风险管理和内部控制

董事会承认其全面负责监察本集团的风险管理及内部控制系统，以协助甄别, 评估及管理风险，保障股东投资及本集团资产. 董事们认识到，他们有责任为股东提供回报, 这与负责任的风险评估和降低相一致.

董事们确认有一个识别的过程, 评估及管理本集团所面临的风险及相关控制措施的运作成效, 截至年度报告获批日期，在检讨年度内已实施的措施有哪些. 他们还确认已定期监测风险管理和内部控制系统的有效性(涵盖包括财务在内的所有重大控制), 操作和合规控制)，利用下面列出的审查过程.

标准

有关于整个集团对健康和安全和环境标准的最低要求的准则. 也有关于每个部门对特定程序应实行的最低限度内部控制的准则. 每个企业都制定并记录了政策和程序，以遵守建立的最低控制标准, 包括监督合规性和采取纠正措施的程序. 每个企业的董事会必须每年两次确认其遵守了这些政策和程序.

高级控制

所有企业都制定年度运营计划和预算，并定期更新. 根据预算的执行情况在业务单元级别进行集中监控, 及时报告差异. 集团和业务层面的现金状况受到持续监控，与预期水平的差异也会被彻底调查.

为资本支出和投资决定制定了明确的指导方针. 这包括编制预算, 评估和审查程序及授权级别.

财务报告

详细的管理账目每四周编制一次, 合并为单一系统，并由高级管理层和董事会审查. 它们包括一套全面的财务报告和主要业绩指标，涵盖商业, 操作, 环境和人的问题. 在董事会会议以及运营和集团管理层之间的会议上，定期讨论预算和预测的绩效. 定期检讨主要表现指标的适当性及适当性. 本集团所有行政总裁及财务总监均须签署年度确认书，确认其业务在编制合并财务报表时已遵守《beta365网站》，特别是确认会计条文的充分性及准确性.

内部审计

本集团的业务均聘用与每项业务运作相关的技能和经验的内部审计师(包括参与本集团审计的公司以外的主要会计师事务所提供的员工和资源(审计委员会明确允许的除外). 所有内部审计活动均由集团财务控制总监集中协调, 谁对审计委员会负责.

集团所有业务均须遵守集团制定的最低控制标准的财务控制框架. 本集团内部审计资源的一项主要职能是进行审计，以确保遵守财务控制框架，并在适当情况下就改善控制提出建议. 内部审计还定期进行审查，以确保风险管理程序和控制得到遵守. 审计委员会定期收到关于内部审计工作结果的报告，并监测提出的建议的状况. 委员会每年审查是否充分, 本集团内部审计资源的资格和经验，以及本集团风险管理体系整体背景下内部审计活动的性质和范围. 本集团财务控制总监视情况与审计委员会主席会面，但至少每季度会面一次, 没有行政管理人员的参与, 并且可以直接接触董事会主席.

主要风险评估

董事们确认, 年内, 董事会已对集团面临的主要及新出现的风险进行了稳健评估, 包括那些可能威胁到其商业模式的风险, 未来的表现, 偿付能力或流动性. 主要和新出现的风险以及如何管理和减轻这些风险的描述载于本报告第94至101页 2022年年报.

对系统的有效性进行年度审查

年内, 董事会审查了本集团风险管理系统及包括所有重要系统在内的内部控制流程的有效性, 包括金融, 操作和合规控制, 以确保它们保持强健. 审查涵盖了截至2022年9月17日的财政年度，以及截至批准该法案之日的期间 2022年年报. 审查包括:

• 年度风险管理评审, 确定集团面临的主要外部和运营风险的全面流程，以及为减轻风险而采取的控制措施和活动, 的调查结果，会与董事会的每名成员分别讨论(请参阅第94至101页的风险管理部分) 2022年年报 for details of the process undertaken); and
• 内部控制年度评估, 哪一个, 经审计委员会审议, 就集团的控制环境和流程向董事会提供保证, 特别是与内部财务控制有关的.

审计委员会评价了管理部门监测和审查风险管理和内部控制程序的有效性. 审查没有发现重大失误或弱点，审计委员会对此感到满意, 确定了哪些方面需要改进, 程序到位，以确保采取补救措施并监控进度.

董事会确认，其对系统和流程有效运行并符合2018年准则的要求感到满意.